La gestión de riesgos en las cooperativas (1): condición para la sostenibilidad

Las cooperativas se constituyen a partir de la asociación voluntaria de individuos que trabajan conjuntamente para satisfacer necesidades económicas, sociales y culturales compartidas. Se caracterizan por su solidaridad y control democrático, en contraste con las empresas que priorizan el capital.

La Alianza Cooperativa Internacional define una cooperativa como una entidad autónoma donde personas se unen voluntariamente con el fin de atender necesidades y aspiraciones comunes, gestionando un negocio de propiedad colectiva y administración democrática. Esta organización se fundamenta en valores como la ayuda mutua, responsabilidad, democracia, igualdad, equidad y solidaridad, complementados por principios de honestidad, apertura y responsabilidad social. Sin embargo, esta identidad no las exime de los riesgos inherentes a cualquier actividad empresarial.

Una cooperativa puede enfrentar problemas financieros, morosidad, falta de liquidez, fraude, fallas tecnológicas, conflictos de interés, incumplimiento legal, decisiones erróneas o pérdida de confianza por parte de sus miembros. Por lo tanto, la sostenibilidad cooperativa no depende únicamente del buen deseo de sus líderes ni de la lealtad histórica o actual de los asociados; es esencial contar con planificación estratégica profesionalizada junto a controles internos sólidos y una adecuada gestión del riesgo.

¿Qué significa la gestión de riesgos?

La gestión del riesgo consiste en identificar y evaluar proactivamente situaciones que podrían obstaculizar o dificultar el alcance de los objetivos organizacionales. Esto incluye valorar tanto la probabilidad de ocurrencia como los efectos potenciales para establecer medidas preventivas y respuestas adecuadas.

No se trata simplemente de eliminar todos los riesgos; ninguna organización puede funcionar sin asumir ciertos niveles de riesgo. Por ejemplo, una cooperativa financiera asume riesgos al ofrecer recursos; una agrícola cuando financia cultivos; una productora al adquirir maquinaria; o una cooperativa de servicios al implementar plataformas tecnológicas. Incluso la inacción puede representar un riesgo si la falta de innovación pone en peligro la continuidad organizacional.

El objetivo es determinar qué riesgos son aceptables para limitarlos y evitar que decisiones comprometedoras afecten los activos colectivos. Gestionar riesgos implica sustituir prácticas improvisadas por anticipación e intuiciones por criterios fundamentados.

La norma ISO 31000 establece que la gestión del riesgo debe estar integrada dentro del marco gubernamental, estratégico y cultural de la organización. Esto involucra identificar, analizar, evaluar y comunicar riesgos así como tratarlos adecuadamente. Así pues, no se trata solo de crear matrices o contratar un gerente específico sino también considerar enfoques más holísticos en su gestión.

El doble papel de la empresa cooperativa.

La cooperativa opera simultáneamente como una asociación entre personas y como un negocio. En su faceta asociativa busca fomentar participación democrática e inclusión mientras que desde el aspecto comercial necesita generar ingresos adecuados, controlar costos eficientemente mantener liquidez suficiente y cumplir puntualmente con sus obligaciones financieras.

Si se ignora el componente comercial dentro del contexto cooperativo este podría distanciarse peligrosamente. No obstante si solo se enfatiza lo social descuidando el rendimiento económico esto podría comprometer su capacidad para prestar servicios e incluso llevar a su desaparición.

La gestión del riesgo tiene como propósito equilibrar ambas dimensiones: protege recursos necesarios para alcanzar misiones sociales mientras evita justificaciones basadas en solidaridad para otorgar créditos sin viabilidad económica o realizar inversiones no evaluadas debidamente.

Desde esta perspectiva destacan varios puntos clave:

1. La confianza dentro del entorno cooperativo es fundamental; debe ir acompañada por transparencia y rendición cuentas efectivas.
2. Una cooperativa sostenible es capaz satisfacer las necesidades presentes sin poner en peligro su capacidad futura para hacerlo.
3. La sostenibilidad institucional implica buena gobernanza continuada liderazgo cumplimiento normativo adaptabilidad.
4. La dimensión social también resulta crucial ya que todos los miembros deben estar incluidos protegidos involucrados activamente.
5. El compromiso hacia sostenibilidad ambiental requiere reconocer impactos provenientes cambio climático desastres naturales actividades productivas sobre comunidades locales.
6. Riesgos ocultos pueden derivarse detrás carteras aparentemente rentables donde concentraciones excesivas préstamos llevan a problemas mayores.
7. Decisiones legales pueden tener repercusiones reputacionales si contradicen principios fundamentales ligados a naturaleza cooperativa.
8. Típicamente atención hacia riesgos ocurre tras daños visibles ya sea incremento morosidad faltantes recursos fraudes descubrimiento irregularidades auditorías.
9. Por ello consejo administrativo debería definir límites claros políticas integradas operativamente supervisión adecuada auditando efectividad controles establecidos asegurándose información accesible miembros ejercer derechos correspondientes.
10. Proporcionalidad también juega papel importante dado que pequeñas organizaciones no requieren replicar estructuras complejas grandes empresas financieras, pero sí necesitarán controles acordes tamaño exposición nivel complejidad propia evitando simplicidad organizacional injustificada.

En República Dominicana gestionar estos desafíos asociados crecimiento digitalización movimiento cooperativo toma relevancia mayor conforme aumenta necesidad cumplimiento transparencia fundamentalmente eficazmente implementado:

1. En 2024 Instituto Desarrollo Crédito Cooperativo firmó acuerdo promover cumplimiento gestión efectiva buenas prácticas gobernanza reputación corporativa sectorialmente relevante.
2. Para 2025 IDECOOP informó implementación herramientas control interno modelo COSO reforzando gobernanza estructuralmente viable .

Estas iniciativas evidencian transición supervisión desde verificaciones documentales hacia estrategias preventivas basadas análisis exhaustivos sobre posibles contingencias convirtiéndose oportunidad valiosa protegiendo intereses miembros mejorando credibilidad sectorial previniendo crisis financieras institucionales futuras .

Gestionar correctamente estos aspectos significa proteger confianza establecida entre todos actores involucrados.

En conclusión, la correcta administración sobre riesgos no contradice valores intrínsecos propios modelo basado colaboración sino representa declaración firme responsabilidad honestidad previsión compromiso solidario hacia demás . Cada ahorro inversión representa esfuerzo individual familiar ; manejar estos recursos demanda prudencia experiencia técnica rendición cuentas continuada.

Cuando cooperación identifica debilidades establece controles implementa planes contingencia comunica claramente está cuidando algo más crítico que dinero : salvaguarda confianza construida entre miembros.

Supervivencia ante crisis económicas dependerá directamente capacidad retener confianza sociedad; así ,gestionar adecuadamente estos factores constituye elemento esencial dentro mirada sostenible ética colaboradora necesaria hoy día garantizar permanencia éxito futuro dichas asociaciones.