La sanidad de las carteras de créditos es de suma importancia para los bancos, ya que éstas representan la principal fuente de ingresos de la institución financiera. Una cartera de créditos sana significa que los préstamos otorgados por el banco están siendo pagados de manera oportuna y en su totalidad por parte de los clientes, lo que reduce el riesgo de pérdidas para el banco y garantiza su estabilidad financiera.

Una cartera de créditos deteriorada puede ser un indicio de problemas financieros para el banco, ya que los préstamos pueden convertirse en incobrables y generar pérdidas importantes. Además, la existencia de una cartera de créditos deteriorada puede ser una señal negativa que deben tomar en cuenta los depositantes y los supervisores, lo cual puede afectar la reputación y la solvencia del banco.

Por lo tanto, es esencial que los bancos realicen una gestión rigurosa y adecuada de sus carteras de créditos, a fin de asegurar su sostenibilidad financiera y evitar riesgos innecesarios. Esto implica establecer criterios claros para la concesión de préstamos, monitorear de manera constante la calidad de los créditos otorgados y tomar medidas preventivas y correctivas en caso de detectar problemas en la cartera de créditos.

Como indicador para analizar la sanidad de las carteras de los bancos, se utilizará el ratio Cartera de Crédito Vencida / Total de Cartera de Crédito Bruta %, publicado a diciembre del 2022, por la Superintendencia de Bancos en su sección de estadísticas, el mismo se define como el volumen de créditos que han sido considerados como morosos sobre el total de préstamos al cierre del mes, se asume que un crédito es considerado moroso cuando el deudor tiene más de 90 días sin honrar sus compromisos con su entidad bancaria.

Visto de manera agregada, el ratio Cartera de Crédito Vencida / Total de Cartera de Crédito Bruta%, de la banca múltiple es de 0.99, es decir que, de cada 100 pesos de préstamos colocados por los bancos, apenas 0.99 centavos son préstamos vencidos. Para las asociaciones de ahorros y préstamos dicho indicador es de 1.50; los bancos de ahorro y crédito de 1.78; y las corporaciones de créditos de 2.27.

Lo que se infiere que mientras más pequeño es el subsector o la entidad bancaria, el indicador de morosidad es más alto, y la razón se debería a que los bancos de mayor tamaño tienen una aversión al riesgo de los clientes con riesgos económicos y financieros potenciales.

Sin embargo, cuando se analiza este indicador de manera desagregada, es decir, cada entidad bancaria en particular, las informaciones revelan que algunas entidades bancarias deberían reforzar su gestión de riesgos de créditos y de selección de clientes, y debería existir una mayor supervisión para aquellas entidades bancarias que se distancian del promedio de sector al cual pertenecen.

Al cierre de diciembre del año 2022, los bancos múltiples que reflejan una mejor gestión de riesgos de créditos, y que registran un indicador de cartera vencida por debajo del promedio de su sector fueron: LAFISE (0.38), POPULAR (0.63), BANRESERVAS (0.68), BLH (0.71), PROMERICA (0.77) y SANTA CRUZ (0.96)

 

En cuanto a los bancos de ahorro y crédito, se destacan CONFISA (0.74), ADOPEN (1.02), BONANZA (1.1), BACC (1.19), BANFONDESA (1.19), como las entidades de su sector con mejores indicadores de morosidad y mejor gestión de riesgos de cartera de créditos.

A nivel de las asociaciones de ahorros y préstamos se observa que las entidades con mejor indicador de morosidad en la calidad de su cartera de créditos son BONAO (0.57), MOCANA (0.73), ALAVER (1.14), APAP (1.42) y ROMANA con (1.45). Sobre las corporaciones de créditos, OPTIMA (1.50) y NORPRESA (1.79).

Cabe señalar que algunos analistas financieros pudieran indicar que, si las provisiones para cubrir el 100% de esta cartera vencida están constituidas, no debería existir preocupación, sin embargo, esto no es así, las entidades con mayores niveles de cartera vencida son justamente la que tienen menos provisiones para mitigar los riesgos inherentes a la cartera vencida.

El artículo 82 del Reglamento de Evaluación de Activos, aprobado por la Junta Monetaria, en el 2017, establece sobre la cobertura de la cartera vencida que las provisiones de cartera de créditos constituidas por las entidades de intermediación financiera deben cubrir por lo menos en 100% (cien por ciento) la cartera vencida.

Al analizar el indicador Cobertura de Cartera de Crédito Vencida % publicado por el Órgano Supervisor en su página web, se puede observar que algunas entidades bancarias registran este indicador por debajo del 100%, quizás es probable que la falta de provisiones este siendo cubierta por alguna garantía admisible que mitiga este requerimiento de constituir el 100% provisiones, sin embargo, el un indicador que debe llamar la atención.

En conclusión, del análisis de panel de colores se puede inferir que las entidades con un mayor nivel de cobertura de provisiones para mitigar los riesgos asociados a la cartera vencida son: BANRESERVAS con cobertura de provisiones de 7.5 veces la cartera vencida; LAFISE con 4.6 veces de provisiones; y BANCO POPULAR con 4.3 veces, y justamente estas tres entidades bancarias son la que encabezan la mejor gestión de créditos reflejados en sus niveles de baja morosidad de su cartera de crédito, LAFISE con (0.38), POPULAR (0.63) y BANRESERVAS (0.68).

La columna “La Banca Dominicana por Dentro”, es desarrollada por Jesús Geraldo Martínez, en el interés de aportar al fortalecimiento del Sistema Financiero Dominicano desde una perspectiva analítica y práctica orientada a la formación de conocimientos y divulgación de informaciones exclusivas de dicho sector. Para contactar con el autor. Email jgmartinez20@icloud.com, o seguir a @Jesusgeraldomartinez en Instagram.